सॉवरेन गोल्ड बॉन्ड (Sovereign Gold Bond) की पहली सीरीज (2015-16 Series I) इसी महीने 30 तारीख को मैच्योर हो रही है। बहुत सारे ऐसे निवेशक हैं जिन्होंने पहली सीरीज में निवेश किया था लेकिन रिटर्न और टैक्स नियमों को लेकर अभी भी बहुत कन्फ्यूज्ड हैं। साथ ही कुछ ऐसे भी हैं जो स्टॉक एक्सचेंज पर इस बॉन्ड को खरीदना-बेचना चाहते हैं लेकिन नियमों की पर्याप्त जानकारी के अभाव में फिलहाल दुविधा में हैं। इस पहले सीरीज के बहाने सॉवरेन गोल्ड बॉन्ड से संबंधित कन्फ्यूजन को एक-एक कर दूर करने का प्रयास करते हैं।
मैच्योरिटी की राशि की गणना कैसे
नियमों के मुताबिक सॉवरेन गोल्ड बॉन्ड के शुरुआती 9 सीरीज के लिए रिडेम्पशन प्राइस इश्यू की मैच्योरिटी की तारीख से पहले के सप्ताह (सोमवार-शुक्रवार) के लिए आईबीजेए (IBJA) से प्राप्त गोल्ड (999) का औसत क्लोजिंग प्राइस होगा। जबकि बाद के सीरीज के लिए यह मैच्योरिटी की तारीख से पहले के 3 कार्य दिवस (working days) के लिए आईबीजेए से प्राप्त गोल्ड (999) का औसत क्लोजिंग प्राइस होगा। क्योंकि यह आरबीआई की तरफ से जारी पहली सीरीज है। इसलिए रिडेम्प्शन प्राइस मैच्योरिटी की तारीख से पहले के सप्ताह का औसत क्लोजिंग प्राइस होगा।
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यह सीरीज 30 नवंबर यानी गुरुवार को मैच्योर हो रहा है इसलिए रिडेम्पशन प्राइस इससे ठीक पहले के सप्ताह यानी 20 नवंबर से लेकर 24 नवंबर (सोमवार-शुक्रवार) के क्लोजिंग प्राइस का एवरेज होगा।
मैच्योरिटी की राशि होगी कितनी
देश का पहला सॉवरेन गोल्ड बॉन्ड 2,684 रुपये के इश्यू प्राइस पर 30 नवंबर 2015 को जारी हुआ था। आरबीआई के आंकड़ों के अनुसार इस सीरीज के लिए 9,13,571 यूनिट्स/ग्राम (यानी 0.91 टन सोने की वैल्यू के बराबर) की बिक्री हुई थी। जबकि इसकी लिस्टिंग 13 जून 2016 को हुई थी। फिलहाल आईबीजेए पर गोल्ड (999) की कीमत 6,135 हजार रुपये प्रति ग्राम है। इसलिए इसी कीमत के आस-पास इस बॉन्ड का रिडेम्प्शन प्राइस होगा। इस हिसाब से इस सीरीज को रिडीम करने पर 128 फीसदी से ज्यादा का रिटर्न मिल सकता है।
कितना मिल सकता है एनुअल रिटर्न
निवेशकों को इस सीरीज के लिए प्रति वर्ष 2.75 फीसदी का इंटरेस्ट/कूपन यानी 36.91 रुपये प्रति छह महीने जबकि पूरी मैच्योरिटी की अवधि के दौरान 590.48 रुपये मिला है। इस तरह से देखें तो इंटरेस्ट को जोड़ने के बाद पहली सीरीज ने 12 फीसदी से ज्यादा का एनुअल रिटर्न (CAGR) दिया है। सितंबर 2016 के बाद जारी होने वाले सीरीज के लिए इंटरेस्ट को सालाना 2.75 फीसदी से घटाकर 2.5 फीसदी कर दिया गया है।
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SGB की पहली सीरीज पर एनुअल रिटर्न की गणना :
इश्यू प्राइस 1 ग्राम: 2,684 रुपये
रिडेम्प्शन प्राइस: 6,135
इंटरेस्ट: 590.48
रिडेम्प्शन प्राइस + इंटरेस्ट : 6,725.48
एनुअल रिटर्न (CAGR) : 12.17%
यदि किसी ने सेकेंडरी मार्केट में खरीदा है…
यदि सेकेंडरी मार्केट यानी स्टॉक एक्सचेंज पर एसजीबी की इस सीरीज (NSE पर symbol- SGBNOV23 और BSE पर symbol- SGB20151) को डीमैट फॉर्म में खरीदते हैं और मैच्योरिटी के बाद रिडीम करते हैं तो कैपिटल गेन पर कोई टैक्स नहीं देना होगा। हालांकि कई लोग यह समझते हैं कि सेकेंडरी मार्केट में खरीदने के बाद यदि वे मैच्योरिटी के बाद रिडीम करते हैं तो उन्हें कैपिटल गेन पर होल्डिंग पीरियड के आधार पर टैक्स देना होगा।
लेकिन यदि मैच्योरिटी से पहले स्टॉक एक्सचेंज पर बेच देते हैं तो होल्डिंग पीरियड के आधार पर कैपिटल गेन टैक्स देना होगा।
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प्रीमैच्योर रिडेम्प्शन : अगर आपने मैच्योरिटी पीरियड से पहले (स्टॉक एक्सचेंज पर भी) रिडीम किया तो टैक्स फिजिकल गोल्ड की तरह ही लगेगा। मतलब सॉवरेन गोल्ड बॉन्ड खरीदने के बाद 36 महीने से पहले बेच देते हैं तो होने वाली कमाई यानी कैपिटल गेन को शार्ट-टर्म कैपिटल गेन (STCG) माना जाएगा। जो आपके ग्रॉस टोटल इनकम में जोड़ दिया जाएगा और आपको अपने टैक्स स्लैब के हिसाब से टैक्स चुकाना होगा। लेकिन अगर आप 36 महीने बाद बेचते हैं तो कैपिटल गेन पर इंडेक्सेशन के फायदे के साथ 20 फीसदी (4 फीसदी सेस मिलाकर 20.8 फीसदी) लांग-टर्म कैपिटल गेन (LTCG) टैक्स देना होगा।
लिक्विडिटी कितनी
इस सीरीज के मैच्योर होने में अब कुछ ही दिन बचे हैं इसलिए इस सीरीज में फिलहाल ट्रेडिंग वॉल्यूम काफी कम है। एनएसई (NSE) पर मंगलवार यानी 21 नवंबर को इस बॉन्ड में महज 41 यूनिट्स का कोराबार हुआ। जबकि इसका लास्ट ट्रेडिंग प्राइस 6,050 रुपये दर्ज किया गया I IBJA के मुताबिक गोल्ड का मौजूदा बाजार भाव 6135 रुपये प्रति ग्राम है। इस तरह से यह बॉन्ड मामूली डिस्काउंट पर है। इंट्रा-डे ट्रेड में तो यह 6,150 की ऊंचाई तक चला गया। मतलब डिस्काउंट के बजाय यह प्रीमियम पर था।
