बैंकों की बैलेंसशीट में फंसे कर्ज का दायरा कम हो रहा है। भारतीय बैंकिंग क्षेत्र की सकल गैर निष्पादित आस्तियों (जीएनपीए) का अनुपात मार्च 2025 में घटकर कई दशकों के निचले स्तर 2.2 फीसदी पर आ गया, जो उससे एक साल पहले 2.7 फीसदी था। वित्त वर्ष 2025 के दौरान, जीएनपीए में आई कमी का लगभग 42.8 फीसदी हिस्सा वसूली और अपग्रेड के कारण था।
शुद्ध एनपीए (एनएनपीए) अनुपात, मार्च 2025 में घटकर 0.5 फीसदी हो गया क्योंकि बैंकों ने फंसे हुए कर्जों के लिए प्रावधान करने में काफी तेजी दिखाई। सितंबर 2025 तक, जीएनपीए और एनएनपीए अनुपात क्रमशः 2.1 फीसदी और 0.5 फीसदी पर था। इतना ही नहीं, स्लिपेज अनुपात यानी जो नए कर्ज जल्द एनपीए बन जाते हैं उनका हिस्सा, लगातार पांचवें साल कम होकर मार्च 2025 में 1.4 फीसदी हो गया और फिर सितंबर 2025 में 1.3 फीसदी के स्तर पर आ गया। अब सवाल यह है कि उन कंपनियों का क्या हो रहा है जो बैंकों का कर्ज नहीं चुका पाईं?
कमजोर उद्योगों के जल्दी समाधान की दिशा में कोशिश 1999 में इराडी आयोग के बनने से शुरू हुई। इस आयोग ने कंपनी कानून में बदलाव, दिवालियापन और कारोबार बंद करने के नियमों में सुधार की सिफारिश की, जिसके बाद राष्ट्रीय कंपनी कानून पंचाट (एनसीएलटी) बना।
अब, हमारे पास भारतीय दिवाला एवं ऋणशोधन अक्षमता बोर्ड (आईबीबीआई) और एनसीएलटी के ढांचे के तहत एकल दिवाला एवं ऋणशोधन समाधान प्रक्रिया है। दिवाला एवं ऋणशोधन अक्षमता संहिता (आईबीसी) लगभग एक दशक पहले फंसे संपत्तियों के समाधान या परिसमापन की लागत और समय को कम करने के लिए अस्तित्व में आई थी। टीके विश्वनाथन की अध्यक्षता वाली नवंबर 2015 की दिवाला कानून सुधार समिति की दो-खंडों वाली रिपोर्ट के आधार पर, इसे रिकॉर्ड समय में कानून बनाया गया था। संसद के दोनों सदनों में मंजूरी के बाद, तत्कालीन राष्ट्रपति प्रणव मुखर्जी ने 28 मई, 2016 को इसे मंजूरी दे दी। यह संहिता, अगस्त 2016 तक लागू हो गई। नियामक निकाय, आईबीबीआई की स्थापना के दो महीने बाद, यह प्रक्रिया 1 दिसंबर, 2016 को शुरू हुई।
आईबीसी (आईबीसी) के तहत ऋणशोधन अक्षमता समाधान के अलावा, एनसीएलटी के प्रमुख कार्यों में कॉरपोरेट पुनर्गठन, विलय और अन्य पुनर्गठन शामिल हैं। पहले चरण में, 11 एनसीएलटी पीठ थे जिनमें से एक नई दिल्ली में प्रधान पीठ और 10 अन्य पीठ नई दिल्ली, अहमदाबाद, प्रयागराज, बेंगलूरु, चंडीगढ़, चेन्नई, गुवाहाटी, हैदराबाद, कोलकाता और मुंबई में स्थापित हुए। अब, इसमें 16 पीठ हैं।
वर्ष 2017 से, इस अर्ध-न्यायिक निकाय ने ऋण वसूली पंचाट (डीआरटी) और दीवानी अदालतों की तुलना में लंबित मामलों में से कई को सफलतापूर्वक और तेजी से निपटाया है। बैंकों और वित्तीय संस्थानों के बकाया ऋणों से जुड़े मामलों पर शीघ्र निर्णय और वसूली के लिए ऋणों की वसूली एवं दिवालियापन अधिनियम, 1993 के तहत डीआरटी और ऋण वसूली अपीलीय पंचाटों की स्थापना की गई थी। मार्च 2020 तक, आईबीसी के तहत 3,774 मामलों के लिए समाधान प्रक्रिया शुरू की गई थी। एनसीएलटी ने 469 मामलों को बंद कर दिया था-उनमें से 312 या तो सुलझा लिए गए थे या उनकी समीक्षा की गई थी, या उनके खिलाफ अपील की गई थी और 157 मामलों को वापस ले लिया गया था-और 221 मामलों में समाधानों को मंजूरी दी थी।
उस समय परिसमापन के 914 मामले थे, जबकि 2,170 मामलों में सुनवाई चल रही थी। जिन मामलों में सुनवाई चल रही थी, उनमें से 738 कम से कम 270 दिन पुराने थे, 494 मामले 180 से 270 दिन पुराने थे और 561 मामले 90 से 180 दिन पुराने थे। शेष 377 मामले 90 दिन से अधिक पुराने नहीं थे।
आइए पिछले पांच वर्षों में एनसीएलटी के लंबित मामलों पर एक नजर डालते हैं। वित्त वर्ष 2021 में, 536 मामले स्वीकार किए गए और 1,621 लंबित थे। वित्त वर्ष 2022 में, 888 मामले स्वीकार किए गए और 1,701 लंबित थे। वित्त वर्ष 2023 में, 1,262 मामले स्वीकार किए गए और 1,949 लंबित थे। वित्त वर्ष 2024 में, 1,003 मामले स्वीकार किए गए और 1,917 लंबित थे। वित्त वर्ष 2025 में, 723 मामले स्वीकार किए गए और 1,926 लंबित थे। मामले को निपटाने में लगने वाला समय लगातार बढ़ रहा है।
वित्त वर्ष 2020 में, यह औसतन 375 दिन था। इसके बाद वित्त वर्ष 2021 में 459 दिन, वित्त वर्ष 2022 में 528, वित्त वर्ष 2023 में 613, वित्त वर्ष 2024 में 679 और वित्त वर्ष 2025 में 713 दिन हो गया। ऐसे मामलों के निपटान में देरी से समाधान के लिए संरक्षित संपत्तियों की गुणवत्ता कम हो जाती है और लेनदारों को वसूली योग्य मूल्य से वंचित होना पड़ता है।
आमतौर पर, मामला दर्ज होने के बाद, इसे एनसीएलटी में स्वीकार होने में पखवाड़े से लेकर एक महीने तक का समय लगता है। मंच को 180 दिनों के भीतर समाधान ढूंढ़ना चाहिए लेकिन किसी मामले की जटिलता के आधार पर इसमें 90 दिन का और वक्त लग सकता है। इसका मतलब है कि किसी मामले को 270 दिनों के भीतर हल किया जाना चाहिए। लेकिन तीन-चौथाई से अधिक मामलों में 270 दिनों से अधिक समय लग रहा है।
निश्चित रूप से, इस समय-सीमा में मुकदमेबाजी में लगने वाला समय शामिल नहीं है, जो लंबा हो सकता है। इसे कम करने के लिए, अगस्त 2019 में अधिनियम में संशोधन किया गया था। इसका उद्देश्य किसी मामले को स्वीकार करने के 330 दिन के भीतर उसका निपटान सुनिश्चित करना था, जिसमें किसी भी तरह की हस्तक्षेप करने वाली मुकदमेबाजी अवधि भी शामिल थी। यह समय-सीमा भी अधिकांश मामलों में शायद ही पूरी होती है।
किसी मामले को स्वीकार करते समय, एनसीएलटी एक अंतरिम समाधान पेशेवर (आईआरपी) नियुक्त करता है, जिसका कार्यकाल प्रक्रिया को आगे बढ़ाने के लिए एक समाधान पेशेवर (आरपी) की नियुक्ति तक रहता है। आईआरपी की पहचान आमतौर पर एनसीएलटी में आवेदन दाखिल करने वाले व्यक्ति द्वारा की जाती है। आईआरपी दावों का मिलान करता है और लेनदारों (केवल वित्तीय लेनदारों) या सीओसी की एक समिति बनाता है।
अगले चरण में, सूचना ज्ञापन तैयार किया जाता है और संभावित बोलीदाताओं से तथाकथित अभिरुचि पत्र की मांग की जाती है। बोलीदाताओं की पात्रता की जांच करने और समाधान योजनाओं का मूल्यांकन करने के बाद, सीओसी एक राय लेता है। फिर आरपी, सीओसी द्वारा अनुमोदित योजना को अपनी मंजूरी के लिए एनसीएलटी को सौंपता है। सर्वोच्च न्यायालय के एक फैसले में कहा गया है कि सीओसी की वाणिज्यिक बुद्धिमता को अदालत में चुनौती नहीं दी जा सकती है।
संयोग से, एक हालिया आईबीसी संशोधन के जरिये समूह ऋणशोधन क्षमता ढांचे की शुरुआत की गई है जो अदालत से बाहर मामलों के निपटारे के लिए लेनदार द्वारा शुरू की गई ऋणशोधन समाधान प्रक्रिया है। सीओसी की बढ़ी हुई शक्ति से मामलों को हल करने में लगने वाला समय कम होने की संभावना है। यदि इसके साथ ही एनसीएलटी सदस्यों और पीठ की संख्या में वृद्धि होती है तो बैंकर खुश होंगे क्योंकि फंसी परिसंपत्तियों का समाधान निकालने की लंबी प्रक्रिया सुव्यवस्थित हो जाएगी।
(लेखक जन स्मॉल फाइनैंस बैंक में वरिष्ठ सलाहकार हैं)
