ऑनलाइन टैक्स फाइलिंग प्लेटफॉर्म क्लियर के एक सर्वे से पता चला है कि भारत के केवल 15% करदाताओं ने नई कर व्यवस्था (New Tax Regime) को चुना, जबकि 85% ने अभी भी पुरानी व्यवस्था (Old Tax Regime) को चुना है।
बजट 2023 ने करदाताओं के बीच पुरानी और नई कर व्यवस्थाओं के बीच चयन को लेकर काफी कन्फ्यूजन पैदा किया। सरकार नई व्यवस्था को अपनाने के लिए प्रोत्साहित करने के लिए 2023 के बजट में कई सारे इन्सेंटिव लेकर आई।
बजट 2020 में नई कर व्यवस्था पेश की गई थी जिसमें टैक्स स्लैब में बदलाव किया गया था और करदाताओं को डिस्काउंट टैक्स रेट ऑफर किए गए थे। हालांकि, जो लोग नई व्यवस्था का विकल्प चुनते हैं, वे HRA, LTA, 80C, 80D जैसी कई छूटों और कटौतियों को क्लेम नहीं कर सकते हैं। इस वजह से, नई कर व्यवस्था को ज्यादा लोगों ने नहीं अपनाया। बजट 2023 में सरकार ने करदाताओं को नई व्यवस्था अपनाने के लिए प्रोत्साहित करने के लिए 5 प्रमुख बदलाव किए। ये बदलाव हैं:
हाई टैक्स पर छूट की लिमिट: 7 लाख रुपये तक की आय पर पूर्ण कर छूट की शुरुआत की गई है। पुरानी कर व्यवस्था के तहत यह सीमा 5 लाख रुपये है। इसका मतलब यह है कि 7 लाख रुपये तक की आय वाले करदाताओं को नई कर व्यवस्था के तहत बिल्कुल भी कर नहीं देना होगा!
सुव्यवस्थित टैक्स स्लैब: टैक्स छूट की सीमा बढ़ाकर 3 लाख रुपये कर दी गई है और नए टैक्स स्लैब हैं:
क्लियर ने कहा, “इन बदलावों से पता चलता है कि सरकार का इरादा करदाताओं को नई व्यवस्था में ट्रांसफर करने और आखिरकार पुरानी व्यवस्था को खत्म करने का है। हालांकि नई व्यवस्था अब डिफ़ॉल्ट कर व्यवस्था है, लेकिन पुरानी कर व्यवस्था चलती रहेगी।”
दोनों व्यवस्थाओं के तहत कर दरों की तुलना इस प्रकार है:
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स्टैंडर्ड कटौती और फैमिली पेंशन कटौती: वेतन आय: 50,000 रुपये की स्टैंडर्ड कटौती, जो केवल पुरानी व्यवस्था के तहत उपलब्ध थी, अब नई कर व्यवस्था में बढ़ा दी गई है। यह, छूट के साथ, नई व्यवस्था के तहत आपकी कर-मुक्त आय के रूप में 7.5 लाख रुपये है।
फैमिली पेंशन: फैमिली पेंशन प्राप्त करने वाले लोग 15,000 रुपये या पेंशन का एक तिहाई, जो भी कम हो, की कटौती क्लेम कर सकते हैं।
उच्च नेट वर्थ वाले व्यक्तियों के लिए सरचार्ज कम किया गया: 5 करोड़ रुपये से ज्यादा की आय पर सरचार्ज दर 37% से घटाकर 25% कर दी गई है। इस परिवर्तन से उनकी कुल कर दर 42.74% से घटकर 39% हो जाएगी।
हायर लीव इनकैशमेंट छूट: गैर-सरकारी कर्मचारियों के लिए छूट की सीमा 3 लाख रुपये से बढ़ाकर 25 लाख रुपये कर दी गई है, जो 8 गुना ज्यादा है।
डिफ़ॉल्ट व्यवस्था: वित्त वर्ष 2023-24 से शुरू होकर, नई आयकर व्यवस्था को डिफ़ॉल्ट विकल्प के रूप में सेट किया जाएगा। यदि आप पुरानी व्यवस्था का उपयोग जारी रखना चाहते हैं, तो आपको रिटर्न दाखिल करते समय एक फॉर्म जमा करना होगा। आपके पास सालाना दो व्यवस्थाओं के बीच स्विच करने का विकल्प होगा।
1. दाखिल करने वालों का लिंग और उम्र के अनुसार बँटवारा
आईटीआर दाखिल करने वाले कुल करदाताओं में 70% पुरुष और 30% महिलाएं थीं।
31 से 40 वर्ष की आयु के फाइलर्स की हिस्सेदारी सबसे बड़ी 50% है, इसके बाद 30 वर्ष तक के व्यक्तियों की हिस्सेदारी 28% है। 41 से 50 वर्ष के बीच के करदाताओं की संख्या 16% है, जबकि 50 वर्ष से ऊपर के करदाताओं की संख्या 7% है।
2. 80C कटौतियों का उपयोग (पुरानी व्यवस्था एक्सक्लूसिव)
पुरानी व्यवस्था में, 80C कटौती महत्वपूर्ण साबित होती है, 55% करदाता इस लाभ का पूरी तरह से उपयोग करते हैं, 17% 50,000 रुपये तक के लाभ का उपयोग करते हैं और 10% 1 लाख रुपये से 1.5 लाख रुपये के बीच के लाभ का उपयोग करते हैं।
सर्वे से पता चला कि आश्चर्यजनक रूप से, 10% व्यक्तियों ने इस प्रावधान का लाभ नहीं उठाया है, जो कर-बचत विकल्पों के बारे में जागरूकता और शिक्षा बढ़ाने की आवश्यकता को दर्शाता है।
3. लोकप्रिय कर कटौती
उपलब्ध कर कटौती में से, 50% यूजर्स ने मेडिकल इंश्योरेंस पर कर कटौती के लिए 80D का दावा किया, जबकि 20% ने NPS स्व-योगदान पर कर कटौती के लिए 80CCD(1B) का उपयोग किया।
क्लियर ने पुरानी कर व्यवस्था v नई कर व्यवस्था पर कुछ अक्सर पूछे जाने वाले सवाल उपलब्ध कराए हैं।
सवाल: 7 लाख रुपये के लिए कौन सी कर व्यवस्था बेहतर है?
जवाब: अगर आपकी आय 7 लाख रुपये है तो नई टैक्स व्यवस्था से आपको फायदा होगा।
सवाल: 10 लाख रुपये वेतन के लिए कौन सी कर व्यवस्था बेहतर है?
जवाब: अगर आपकी आय 10 लाख रुपये है, तो पुरानी कर व्यवस्था से आपको तभी लाभ होगा जब आपने 2,62,500 रुपये से अधिक का कर बचत निवेश (स्टैंडर्ड कटौती के अलावा अन्य कटौती) किया हो। अगर ये कटौतियां 2,62,500 रुपये से कम हैं तो नई व्यवस्था आपके लिए बेहतर होगी।
सवाल: 12 लाख वेतन के लिए कौन सी कर व्यवस्था बेहतर है?
जवाब: अगर आपने टैक्स बचत योजनाओं में 3,00,000 रुपये से ज्यादा का निवेश किया है तो पुरानी टैक्स व्यवस्था आपके लिए अच्छी है। अगर आपने 3,00,000 रुपये से कम निवेश किया है या खर्च किया है तो नई व्यवस्था आपके लिए बेहतर होगी।
सवाल: 15 लाख वेतन के लिए कौन सी कर व्यवस्था बेहतर है?
जवाब: आपके लिए कौन सी व्यवस्था बेहतर है यह आपके द्वारा किए गए कर-बचत निवेश की मात्रा पर निर्भर करेगा:
पुरानी व्यवस्था: यदि कर-बचत निवेश > 3,58,000 रुपये
नई व्यवस्था: यदि कर-बचत निवेश <3,58,000 रुपये
सवाल: 20 लाख वेतन के लिए कौन सी कर व्यवस्था बेहतर है?
जवाब: यदि आपकी आय 20 लाख रुपये है, तो आपके लिए सर्वोत्तम व्यवस्था उस कर कटौती (Tax Deductions) पर निर्भर करेगी जिसके लिए आप पात्र हैं:
पुरानी व्यवस्था: यदि कर-बचत निवेश > 3,75,000 रुपये
नई व्यवस्था: यदि कर-बचत निवेश <3,75,000 रुपये
सवाल: 25 लाख वेतन के लिए कौन सी कर व्यवस्था बेहतर है?
जवाब: यदि आपकी आय 20 लाख रुपये है, तो आपके लिए सर्वोत्तम व्यवस्था उस कर कटौती (Tax Deductions) पर निर्भर करेगी जिसके लिए आप पात्र हैं:
पुरानी व्यवस्था: यदि कर-बचत निवेश > 3,75,000 रुपये
नई व्यवस्था: यदि कर-बचत निवेश <3,75,000 रुपये
सवाल: 30 लाख वेतन के लिए कौन सी कर व्यवस्था बेहतर है?
जवाब: यदि आपकी आय 20 लाख रुपये है और आपकी कर कटौती (Tax Deductions) 3,75,000 रुपये से कम है, तो नई व्यवस्था से आपको लाभ होगा। अन्यथा, पुरानी कर व्यवस्था का विकल्प चुनें।
सवाल: 50 लाख रुपये वेतन के लिए कौन सी कर व्यवस्था बेहतर है?
जवाब: यदि आपकी आय 50 लाख रुपये है और आपकी कुल कर बचत कटौती 3,75,000 रुपये या अधिक है, तो पुरानी व्यवस्था आपके लिए फायदेमंद होगी। अन्यथा, नई कर व्यवस्था का विकल्प चुनें।
