फिक्स्ड डिपॉजिट (FD) आज कल लोगों के बीच खूब लोकप्रिय हो चला है। कुछ बैंक तो अब फिक्स्ड डिपॉजिट (FD) पर 9 प्रतिशत तक की ब्याज दर ऑफर कर रहे हैं। लेकिन इसी बीच सवाल है कि क्या आपको 9 प्रतिशत का रिटर्न मिलेगा?
अगर आप ऐसा सोचते हैं तो गलत सोच रहे हैं क्योंकि फिक्स्ड डिपॉजिट (FD) से जो आप रिटर्न कमाएंगे उसमें भी टैक्स लगता है। ऐसे में जो रिटर्न आपको बैंक एडवरटाइज करता है वो नहीं मिलता।
जब आप फिक्स्ड डिपॉजिट (FD) से ब्याज कमाते हैं, तो सरकार इसका एक हिस्सा टैक्स के रूप में काट लेती है, जिसे स्रोत पर कर कटौती (TDS) के रूप में जाना जाता है। चाहे आपकी FD बैंक, पोस्ट ऑफिस या एनबीएफसी में हो, आयकर नियमों के आधार पर TDS निकाला जाता है। धारा 194ए के अनुसार टैक्स काटा जाता है।
कितनी आय को TDS से छूट है?
आयकर अधिनियम के अनुसार, व्यक्तियों (वरिष्ठ नागरिकों को छोड़कर) के लिए FD पर TDS कटौती की छूट सीमा 40,000 रुपये है। वरिष्ठ नागरिकों के लिए 50,000 रुपये है।
आयकर विभाग
आइए एक उदाहरण से समझें: ABC बैंक में फिक्स्ड डिपॉजिट वाले एक व्यक्ति को 55,000 रुपये का सालाना ब्याज मिलेगा, बैंक द्वारा स्रोत पर कर कटौती (TDS) की जाएगी। धारा 194ए के अनुसार, यदि ब्याज राशि 40,000 रुपये (बैंकों और डाकघरों के लिए बढ़ी हुई सीमा) से ज्यादा नहीं है, तो कोई TDS लागू नहीं होता है। हालाँकि, चूंकि इस मामले में सालाना ब्याज 40000 रुपये से ज्यादा है। बैंक को 55000 रुपये की पूरी ब्याज राशि पर TDS काटना होगा।
यदि सालाना ब्याज 40,000 रुपये से ज्यादा है, तो निर्धारण वर्ष 2024-25 के लिए फिक्स्ड डिपॉजिट (FD) ब्याज पर स्रोत पर कर कटौती (TDS) दर 10% है। यदि आप बैंक को अपना पैन कार्ड उपलब्ध नहीं कराते हैं, तो TDS दर 20% है।
TDS छूट का लाभ कैसे उठाएं?
FD ब्याज पर टैक्स का भुगतान करने से बचने के लिए, यदि आपकी कुल आय टैक्स योग्य सीमा से कम है, तो आप बैंक में फॉर्म 15जी (यदि आप 60 वर्ष से कम हैं) या फॉर्म 15एच (यदि आप 60 वर्ष या ज्यादा हैं) जमा कर सकते हैं। ऐसा आप वित्तीय वर्ष की शुरुआत में कर सकते हैं।
फॉर्म 15जी और 15एच सेल्फ-डिक्लरेशन फॉर्म हैं जिन्हें आप अपने बैंक में जमा कर सकते हैं ताकि आपकी कुल आय टैक्स योग्य सीमा से कम होने पर आपकी फिक्स्ड डिपॉजिट (FD) ब्याज पर स्रोत पर टैक्स (TDS) कटौती से बचा जा सके।
60 वर्ष से कम आयु के व्यक्तियों के लिए टैक्स योग्य सीमा 2.5 लाख रुपये, 60 से 79 वर्ष की आयु के वरिष्ठ नागरिकों के लिए 3 लाख रुपये और 80 वर्ष या उससे ज्यादा आयु वालों के लिए 5 लाख रुपये है।
यदि आपकी उम्र 60 वर्ष से कम है और आपकी कुल आय टैक्स योग्य सीमा से कम है, तो आप FD ब्याज पर टैक्स का भुगतान करने से बचने के लिए फॉर्म 15जी जमा कर सकते हैं। यदि आप 60 वर्ष या उससे ज्यादा उम्र के हैं, तो आप फॉर्म 15एच जमा कर सकते हैं, भले ही आपकी FD ब्याज आय कर योग्य सीमा से ज्यादा हो, जब तक कि कटौती के बाद आपकी कुल आय अभी भी छूट सीमा से कम है।
आप ब्याज, किराया, लाभांश और अन्य स्रोतों से आय पर टैक्स का भुगतान करने से बचने के लिए फॉर्म 15जी और 15एच का उपयोग कर सकते हैं, लेकिन वेतन से नहीं। आपको प्रत्येक खाते और उद्देश्य के लिए एक अलग फॉर्म जमा करना होगा। यदि आपके पास कई FD हैं और एक वित्तीय वर्ष में एक ही शाखा से ब्याज आय 10,000 रुपये से ज्यादा है, तो आपको TDS कटौती से बचने के लिए फॉर्म 15जी या 15एच दाखिल करना होगा।
आप ब्याज आय पर टैक्स का भुगतान करने से बचने के लिए फॉर्म 15जी या 15एच जमा कर सकते हैं, जब तक कि आपकी कुल आय टैक्स योग्य सीमा से कम है। वरिष्ठ नागरिक फॉर्म 15एच जमा कर सकते हैं, भले ही उनकी ब्याज आय टैक्स योग्य सीमा से ज्यादा हो, जब तक कि धारा 87ए के तहत छूट के बाद उन पर कोई कर बकाया न हो।
2,35,000 रुपये की सालाना आय और 50,000 रुपये की FD ब्याज आय वाले 35 वर्षीय व्यक्ति को फॉर्म 15जी जमा करना चाहिए। हालांकि, यदि व्यक्ति फॉर्म 15G के माध्यम से शून्य कर बकाया का प्रमाण नहीं देता है, तो बैंक ब्याज आय पर 10% TDS काट लेगा, क्योंकि ब्याज आय TDS छूट सीमा से 10,000 रुपये से ज्यादा है।
यदि आप फॉर्म 15जी या 15एच जमा नहीं करते हैं, तब भी आप आयकर रिटर्न दाखिल करके अपना कर वापस पा सकते हैं। लेकिन यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि ये फॉर्म केवल एक वर्ष के लिए वैध हैं, इसलिए आपको अपने FD ब्याज पर कर का भुगतान करने से बचने के लिए इन्हें हर साल जमा करना होगा।
